איך עורכת דין מקרקעין חוסכת אלפי שקלים במסים בעסקת דירה

בעולם הנדל״ן הישראלי המורכב, ההבדל בין עסקה מתוכננת היטב לבין ״תאונת מס״ פיננסית יכול להסתכם במאות אלפי שקלים. כעורכת דין מקרקעין ונוטריון המתמחה בתחום זה משנת 2011, אני רואה מדי יום כיצד תכנון מס נכון, הבנת מדרגות המס המעודכנות לשנת 2025, ושימוש בכלים חוקיים שונים מסוגלים לחסוך ללקוחותיי חיסכון משמעותי. המורכבות של מערכת המיסוי בנדל״ן בישראל דורשת ידע מעמיק בחוקים, בהנחיות הביצוע ובפסיקה המשתנה. במאמר זה אחלוק איתכם את הטקטיקות והאסטרטגיות המשפטיות שבעזרתן אני מסוגלת לחסוך למשקיעים בדירות, מוכרים וקוני דירה ראשונה חיסכונות דרמטיים בתשלומי מס שונים.

מבנה מערכת המיסוי על נדל״ן בישראל: התמונה הכוללת

במהלך 14 שנות עבודתי במשרד, למדתי שמערכת המיסוי על עסקאות נדל״ן בישראל מורכבת מכמה שכבות מיסויות שונות. כל שכבה מפעילה שיקולים שונים על הצדדים לעסקה. שלושת המיסים העיקריים שאני מתמודדת איתם מדי יום הם: מס רכישה, מס שבח והכנסה משכירות.

כאשר לקוח רוכש דירה, עליו לשלם מס רכישה שהוא מס המוטל על הקונה בשיעור המתעדכן מדי שנה. כאשר לקוח מוכר דירה ברווח, עליו לשלם מס שבח על השבח הריאלי שנוצר ממכירת הנכס. בנוסף, אם לקוח משכיר דירה למגורים, הכנסותיו מהשכרה עלולות להיות חייבות במס הכנסה, אך קיים מנגנון פטור על סכומים מסוימים.

כל אחד משלושת המיסים הללו מחזיק בו מספר אפשרויות פטור, הנחות ותכניות מס שונות שאני יכולה לנצל לטובת הלקוח. המפתח להבנה של אופן עבודתי הוא הכרה עמוקה בכך שכל אחד מהמיסים הללו פועל לפי כללים שונים, וכי חישוב מדויק של ההשלכות המיסויות של עסקה נתונה דורש ניתוח מולטי שכבתי.

מס הרכישה: המס הנדיב והקשה ביותר

מס הרכישה הוא המס המשולם על ידי קונה נכס מקרקעין, ומחושב לפי שיעור האחוז ממחיר הרכישה. נכון לשנת 2025, מדרגות מס הרכישה נקבעו כך שלרוכש דירה יחידה קיים פטור מלא ממס עד לשווי של 1,978,745 שקל, ואחר כך המס עולה בהדרגה בשיעורי 3.5%, 5%, 8% ו-10% בהתאם לשווי הנכס.

לעומת זאת, עבור אדם שכבר בבעלותו דירה אחרת, מס הרכישה מתחיל ב-8% מהשקל הראשון עד לשווי של כ-6 מיליון שקל, ועולה ל-10% מעל סכום זה. ההבדל בין שיעור המס לרוכש דירה ראשונה לרוכש דירה שנייה משמעותי: דוגמה מוחשית היא רכישת דירה בשווי 2 מיליון שקל, שבה רוכש דירה ראשונה ישלם כ-740 שקל בלבד, בעוד רוכש דירה נוספת ישלם 160,000 שקל.

מס השבח: המס המסובך ביותר

מס השבח הוא מס המוטל על רווח ריאלי המתקבל ממכירת נכס מקרקעין. מס זה מחושב בשיעור 25% מהשבח הריאלי שנוצר, כאשר השבח הריאלי הוא ההפרש בין המחיר בו נרכשה הדירה לבין המחיר בו נמכרה, בתוספת הצמדה למדד ובניכוי הוצאות מוכרות.

אולם, קיימות מספר אפשרויות פטור ממס שבח שיכולות להביא לחיסכון משמעותי. דירה בשווי עד 5,008,000 שקל שהיא דירת מגורים מזכה שהייתה דירתם היחידה של המוכר לפחות 18 חודשים יכולה להימכר בפטור מלא ממס שבח. עם זאת, אם למוכר קיימת דירה נוספת בבעלותו, או אם בעלות רשומה בשם בן זוגו או ילדיו הקטינים, הוא עלול לאבד את הזכאות לפטור.

מס הרכישה: הבנת המדרגות ותכנון מאומת

מס הרכישה הוא אחד מהמיסים הגדולים בעסקת דירה, והבנת מדרגותיו היא קריטית להחלטה בקשר לתכנון מס. לפי הנתונים המעודכנים לשנת 2025, עבור רוכשי דירה ראשונה קיימות מדרגות מס בעלות פטור מלא עד 1,978,745 שקל.

תרחישים מעשיים לחיסכון במס רכישה

במהלך השנים ראיתי תרחישים מעשיים רבים של רכישה, וחלק ניכר מהחיסכון שאני מביאה ללקוחותיי בא מהבנה עמוקה של כיצד יישום כללי המיסוי משתנה בהתאם לנסיבות.

דוגמה ראשונה: זוג צעיר, בו שני בני הזוג עדיין לא רכשו דירה משלהם, מעוניינים לרכוש דירה משותפת בשווי 2 מיליון שקל. אם שניהם יירשמו כרוכשים על הנכס, ישלמו מס רכישה בשיעור מופחת. לעומת זאת, אם רק בן זוג אחד יירשם כרוכש, יישלם מס זהה, אך בן הזוג השני ישמור על זכותו לרכוש דירה אחרת בעתיד בתור רוכש דירה ראשונה.

דוגמה שנייה: לקוח מבקש לרכוש דירה, אך לבן זוגו יש הערת אזהרה בנכס קודם שעדיין לא סגור. אם בן הזוג הזה עדיין יש לו חזקה על נכס אחר, הוא יתחייב במס רכישה גבוה. אני יכולה לזהות זאת מראש ולעזור להסיר את ההערה או לתכנן את העסקה בצורה שונה.

פיצול בעלות ואופטימיזציה של התא המשפחתי

אחד הכלים החשובים ביותר לחיסכון במס רכישה הוא השימוש בהעברת מתנה של דירה לקרובים משפחתיים. כאשר דירה מועברת למקבל כמתנה, מס הרכישה שלו על המתנה הוא רק שליש משיעור המס שהיה משולם אם היה זה רכישה רגילה.

עוד יותר מעניין: אם מקבל המתנה אין לו דירה אחרת, ושווי הדירה קטן מתקרת הפטור לדירה יחידה, הוא לא ישלם מס רכישה כלל על המתנה. לדוגמה, הורים רוצים להעביר דירה בשווי 2.1 מיליון שקל לבנם שאין לו דירה. במצב רגיל, בן זה היה משלם מס רכישה של כ-4,244 שקל, אך מפני שמדובר במתנה מקרוב, הוא ישלם רק שליש מסכום זה.

מס השבח: המנגנונים הטכניים ללא תחום

מס השבח מהווה אחת הסכנות הגדולות ביותר בעסקת מכירת דירה, מפני שהוא נחשב בקצב של 25% משבח ריאלי וחישובו עשוי להיות מורכב ולא מובן לרוכש או מוכר רגילים.

להבנת המנגנון: כאשר אדם רוכש דירה, הסכום בו רכש אותה נחשב עלות מקורית. כאשר הוא מוכר אותה בעתיד, מחושב ההפרש בין מחיר המכירה למחיר הרכישה, תוך הצמדה למדד וניכוי הוצאות מוכרות כגון שיפוצים ועלויות מכירה.

פטור מלא ממס שבח: התנאים המדויקים

הפטור המלא ממס שבח עבור דירת מגורים יחידה היא אחד מההטבות הגדולות ביותר בחוק המיסוי על נדל״ן בישראל. אולם, התנאים להנות מהפטור הם קשוחים ודורשים דקדקנות.

ראשית, הדירה המנוכרת חייבת להיות דירת מגורים מזכה כהגדרתה בחוק. שנית, הדירה חייבת להיות דירתם היחידה של המוכרים במועד המכירה. זה אומר שאם למוכר קיימת דירה נוספת בבעלותו, או אם בני זוגו או ילדיו הקטינים יש בעלות בדירה אחרת, המוכר לא יוכל להנות מהפטור.

שלישית, המוכר חייב להיות בעלים של הדירה לפחות 18 חודשים לפני המכירה. אם הדירה נרכשה לפני שהייתה מוכנה למגורים, ה-18 חודשים יתחילו מיום קבלת אישור האכלוס, לא מיום חתימת החוזה. רביעית, הפטור מוגבל עד לסך של 5,008,000 שקל, וסכום העולה על מגבלה זו יחויב במס שבח רגיל.

פריסת מס שבח כדרך להפחתת חבות

בחוק מיסוי מקרקעין קיימת אפשרות לפרוס את השבח ולהכיר בו כהכנסה על פני מספר שנים, במקום לשלם הכל יחד. זה יכול להפחית את סך הרווח החייב במס בשנה מסוימת ובכך להפחית את מדרגת המס החלה.

לפי החוק, ניתן לפרוס את השבח לתקופה של עד 4 שנים, או לתקופה בה המוכר החזיק את הדירה, לפי התקופה הקצרה מבין השתיים. זה יכול להיות כלי קריטי עבור מוכרים בעלי הכנסה גבוהה או בעלי השקעות פיננסיות אחרות, מפני שפריסת השבח יכולה להקטין מדרגה מסוימת של מס הכנסה וכך להפחית מס יסף או מס הוניים נוסף.

הכנסה מדמי שכירות: פטורים וסמליות

הכנסה מהשכרת דירה למגורים נתונה לשיטת מס מיוחדת בישראל. המחוקק קבע פטור ממס על הכנסות משכר דירה עד לסכום מסוים בחודש, מתוך הבנה שמשפחות רבות משכירות דירה נוספת או חלק מהדירה ברווח זעום.

נכון ל-2025, אם ההכנסה משכר דירה לא עולה על 5,654 שקל בחודש, המשכיר נהנה מפטור מלא ממס הכנסה על סכום זה. אם ההכנסה משכירות היא בין 5,654 שקל ל-11,308 שקל בחודש, יש פטור חלקי, שמחושב כך שהמשכיר מקבל הנחה על ההכנסה העודפת ומשלם מס על היתרה.

חישוב הפטור: בחירה קריטית בעבודת בני זוג

לדוגמה מעשית, אדם משכיר שתי דירות: אחת בשכר של 3,000 שקל לחודש והשנייה בשכר של 2,500 שקל לחודש, לסך הכנסות של 5,500 שקל בחודש. בחודשים אלו, הכנסות הדירות לא יעלו על 5,654 שקל, ולכן המשכיר זכאי לפטור מלא ממס על כל הכנסה זו.

אבל אם האדם מעלה את השכר של דירה אחת ל-3,500 שקל, סך ההכנסות יהיה 6,000 שקל, מה שעולה על תקרת הפטור המלא. במקרה זה, המשכיר יהיה זכאי לפטור חלקי. אני יודעת לייעץ ללקוח מלהעלות שכר ללא בחינה דקדקנית של ההשלכות המיסויות, ואני יכולה להציע ניסוח חוזה שכירות שיתכנן את ההכנסות המצפויות כדי להישאר בתוך תקרת הפטור.

תכנון מס מתקדם: טקטיקות ואסטרטגיות מנוסות

במהלך השנים פיתחתי אסטרטגיות תכנוניות שמנצלות את הוראות החוק אך עדיין חוקיות לחלוטין. אחת האסטרטגיות המרכזיות היא תכנון משפחתי, שבו תכנון מס מעורב מומחיות במיסוי נדל״ן בשלב מוקדם, זמן רב לפני שעסקה בפועל מתרחשת.

הטקטיקה של ניתוק חלקים

אחת מהטקטיקות הבולטות ביותר שאני משתמשת בה היא ניתוק חלקים של דירה. כאשר משפחה מעוניינת להעביר נכס לדור הבא, במקום להעביר את כל הדירה לבן אחד או לבן זוג אחד, ניתן להעביר חלקים שונים לילדים שונים או לבני זוג שונים.

זה יכול לחסוך במס רכישה משום שניתוק של שליש או רבע אינו נחשב דירה שלמה מצד רשויות המס. דוגמה: זוג מבקשים להעביר דירה בשווי 2.5 מיליון שקל לשלוש ילדות. במקום להעביר את כל הדירה לילדה אחת שתחויב במס רכישה של כ-40,000 שקל כדירה נוספת, הם מעבירים שליש לכל ילדה. כל ילדה תהיה פטורה ממס רכישה כי שליש דירה אינו מעמיד אותה מול חובה של דירה נוספת.

הטקטיקה של סידור השנים

סידור מתוכנן של השנים בהן משפחה מוכרת או קונה נכסים הוא חלק קריטי מתכנון מס נכון. לדוגמה, אם זוג קונה דירה חדשה בעת בה עדיין בבעלותם הדירה הקודמת, קיימת תקופת חפיפה קטנה. בתקופת חפיפה זו, שתי הדירות רשומות בשם הזוג, וזה יכול להביא להפסד של זכות לפטור ממס שבח או הנחה במס רכישה.

אני מתכננת כי הזוג יקנו את הדירה החדשה רק לאחר שמכרו את הדירה הקודמת, או מתכננת השהיה קצרה בין העסקאות. זה דורש דיוק בלוח השנים, תיאום עם בנקים ונותני שירותים, אבל זה יכול למנוע הפסד של מאות אלפי שקלים במיסים.

עדכוני חקיקה וכללים חדשים לשנת 2025-2026

מערכת המיסוי על נדל״ן בישראל עוברת כל הזמן שינויים, והעדכונים האחרונים ל-2025 כללו מספר שינויים משמעותיים שאני צריכה להיות מודעת להם.

הקפאת מדרגות המס עד 2028

אחד השינויים הגדולים ביותר הוא הקפאת מדרגות מס מסוימות עד תחילת שנת 2028. המדרגות המוקפאות כוללות: מדרגות מס רכישה של דירה יחידה, מדרגות מס רכישה של דירה נוספת, תקרת הפטור ממס שבח לדירה יחידה, מדרגות הפטור ממס שבח במכירת שתי דירות זולות לצורך רכישת דירה אחת יקרה, ותקרת הפטור כשהמחיר מושפע מזכויות בנייה נוספות.

הקפאה זו של מדרגות מעניקה יציבות מסוימת לתכנון מס לטווח קצר, מפני שמדרגות המס לא יתעדכנו באופן אוטומטי בהתאם למדד, כפי שהיה קורה בדרך כלל. אני יודעת כיום כי מדרגות מס אלו יהיו יציבות לפחות עד 2028 מה שמאפשר לי לתכנן עסקאות בביטחון יתר ולייעץ ללקוחות מתוך ראייה רחבה כעורך דין מיסוי מקרקעין

מס יסף על הכנסות הוניות גבוהות

שינוי נוסף לשנת 2025 הוא הטלת מס יסף נוסף של 2% על הכנסה ממקורות הוניים שעולה על סך של 721,560 שקל בשנה. זה בנוסף למס היסף הקיים של 3% על ההכנסה הכוללת שעולה על אותו סכום.

המשמעות היא שאדם בעל הכנסה הונית גבוהה כגון רווח ממכירת דירה או דיבידנדים השקעות עלול להתחייב במס בשיעור גבוה יותר מהצפוי. כשאני מתכננת עסקה של מכירת דירה עבור לקוח בעל הכנסה הונית גבוהה, אני מודעת לכך שהשבח עלול להיות מחויב במס בשיעור גבוה יותר, ואני יכולה להציע אפשרויות כגון פריסת השבח על פני שנים, כדי להפחית את הנטל המיסויי בשנה מסוימת.

הגשת הצהרות ותיקיות טכניות עם רשות המסים

חלק ניכר ממה שאני עושה קשור לתיקיות טכניות עם רשות המסים. כשעסקה מסתיימת, הלקוח חייב להגיש הצהרות שונות לרשויות המס תוך זמן מסוים, בדרך כלל 60 יום מחתימת החוזה. ההצהרות שונות בהתאם לסוג העסקה: הצהרה על רכישה, הצהרה על מכירה, בקשה לפטור ממס שבח, בקשה לפטור ממס רכישה ועוד (מקור רשמי: הנחיות רשות המסים לעסקאות מקרקעין).

בדיקות מוקדמות ותיעוד

אני מתחילה עבודה בכל עסקה בבדיקות מוקדמות. הבדיקות הללו כוללות: בדיקת זהות המוכר ובדיקת הנכס, כולל וידוא כי המוכר הוא בעל חוקי של הנכס ואין עליו הערות אזהרה או זכויות קדימה. בנוסף, אני בודקת היסטוריה של קניות ומכירות קודמות של המוכר או הלקוח כרוכש כדי להבטיח שלא קיימות חובות מס שלא שולמו.

אני גם בודקת זכות במקרקעין שרישומה בטאבו, כולל בדיקה כי השעבודים כולל משכנתאות יסולקו כראוי במועד סגירה. כל בדיקה אלו מובילה לתיעוד מפורט שמשמש לתמוך בהצהרות שנשלחות לרשות המסים.

יעצוב בדירה משותפת וזוגיות

אחד הסיבוכים הטכניים הנפוצים ביותר בעסקאות דירה הוא קביעת זכויות בדירה במקרה של בעלות משותפת. כאשר שני בני זוג או שני שותפים קונים דירה, מדרגות המס משתנות בהתאם לכך איך רשומה הבעלות.

בעלות משותפת וחישוב חלקי מס

אם בני זוג קונים דירה משותפת בחלקים שונים, למשל 60% לבן אחד ו-40% לבן השני, מס הרכישה מחושב לכל חלק בנפרד בהתאם להוראות. בתרחיש זה, אם הבן הראשון כבר קנה דירה קודמת, הוא ישלם מס בשיעור גבוה יותר על החלק שלו, בעוד הבן השני אם זו דירתו הראשונה ישלם פחות.

אני מוודאת כי הבעלות משותפת מתוכננת באופן שמינימלי את כל תשלום המס. זה דורש תכנון מדויק של אופן רישום הבעלות ובחינה של המצב המיסויי של כל אחד מבני הזוג.

מקרה בחינה: סדרת עסקאות מתוכננת שחוסכת משפחה כ-665,000 שקל

כדי להמחיש את ערכו של תכנון המס הנכון, אתן דוגמה למקרה שטיפלתי בו. זוג בגיל 55 היו בעלי שלוש דירות: דירה בכפר סבא שבה הם גרים, וילה בתל אביב שהם בנו בעצמם כהשקעה, ודירה בירושלים שהם קנו לפני שנים. הזוג היו מעוניינים לרכוש דירה יקרה חדשה בתל אביב בשווי של כ-5 מיליון שקל.

בלי תכנון, הנסיבות היו: רכישת הדירה החדשה הייתה מחייבת מס רכישה של כ-313,000 שקל בשיעור 8%, מכירת הוילה לא הייתה זכאית לפטור ממס שבח כי יש להם דירה נוספת, מה שהיה מוביל לחיוב של כ-350,000 שקל במס שבח. סך ההוצאה המיסויית הייתה כ-663,000 שקל.

ניתוח התוצאות לפני ואחרי התכנון

עם תכנון מס נכון, המשפחה יכלה להגיע לתוצאה הבאה: כשלב מקדים, ההורים העבירו את הדירה בירושלים לשלוש ילדות בחלוקה שווה כמתנה. ההורים קנו את הדירה החדשה במס רכישה מופחת, כי עכשיו יש להם רק דירה אחת. ההורים מכרו את הוילה בפטור מלא ממס שבח, כי עכשיו הדירה בכפר סבא היא דירתם היחידה, חיסכון של כ-350,000 שקל.

כל ילדה קיבלה שליש דירה, ושליש דירה אינו יוצר חובה של דירה נוספת לצורכי מס רכישה, כך שכל ילדה תוכל לרכוש דירה משלה בעתיד בפטור מלא. סך החיסכון הנטו היה כ-665,000 שקל. דוגמה זו משקפת בדיוק כיצד אני מסוגלת לנצל חלקי חוק שונים, לתכנן את סדר האירועים, ולזהות הזדמנויות פטור שלא היו ברורות מבחינת הלקוח.

מתי להיעזר בעורך דין מיסוי מקרקעין מומחית

ישנם מצבים מסוימים בהם שימוש בעורכת דין מקרקעין המתמחה במיסוי כמעט הכרחי. כאשר מדובר במכירת דירה בשווי גבוה מעל 3 מיליון שקל, מפני ששגיאה במס יכולה להוביל לחיסכון או הוצאה משמעותית. כאשר מדובר בעסקה משפחתית מורכבת, כגון ירושה, מתנה, או העברת דירה לילדים.

כאשר למוכר או קונה יש מספר נכסים, זכויות נוספות, או הכנסות הוניות גבוהות. כאשר מדובר ברכישה של דירה מקרובים או עסקה שנתונה לתנאים משפחתיים מיוחדים (מידע נוסף: פטור ממס שבח לדירה יחידה-כל זכות).

שיתוף פעולה עם רואי חשבון ויועצי מס

בעוד שאני יכולה לפעול לבד בחלק מעסקאות קטנות, עסקאות גדולות ומורכבות לעתים דורשות עבודה משותפת עם רואי חשבון מהימנים, יועצי מס ומקצוענים אחרים. שיתוף הפעולה הזה בעת ניתוח של רכישה משותפת, חברה בעלת השקעות נדל״ן, או ירושה מורכבת הוא חיוני.

רואה חשבון מהימן יוכל לסייע בחישובי מס הכנסה כוללים ובהבנת השפעות המס בתוך התמונה הכלכלית הרחבה של הלקוח, בעוד אני מתמקדת בהיבטים המשפטיים והטכניים.

שאלות נפוצות

מה ההבדל בין מס רכישה למס שבח?

מס רכישה הוא מס המוטל על הקונה בעת רכישת הנכס ומחושב לפי שווי הנכס ומדרגות המס. מס שבח הוא מס המוטל על המוכר בעת מכירת הנכס ומחושב על הרווח הריאלי שנוצר ממכירת הנכס בשיעור של 25%.

מתי אני זכאי לפטור מלא ממס שבח?

זכאות לפטור מלא ממס שבח קיימת כאשר מוכרים דירת מגורים מזכה שהיא דירתכם היחידה, החזקתם אותה לפחות 18 חודשים, ושווי הדירה לא עולה על 5,008,000 שקל. חשוב לוודא שאין לכם או לבני משפחתכם דירה נוספת.

איך מחושב הפטור על הכנסה משכירות?

פטור מלא ממס הכנסה על שכירות קיים עד לסכום של 5,654 שקל בחודש. מעל סכום זה ועד 11,308 שקל יש פטור חלקי. החישוב נעשה חודש אחר חודש ולא על בסיס שנתי.

מה זה כלל התא המשפחתי ואיך הוא משפיע על המיסוי?

כלל התא המשפחתי קובע שבני זוג וילדים קטינים נחשבים כישות אחת לצורכי מיסוי. זה אומר שאם לבן זוג יש דירה נוספת, זה משפיע על זכאות הזוג לפטורים שונים. עם זאת, בתכנון נכון ניתן לנצל כלל זה לחיסכון במס.

מה המשמעות של הקפאת מדרגות המס עד 2028?

הקפאת מדרגות המס אומרת שמדרגות מס הרכישה, תקרות הפטור ממס שבח ומדרגות נוספות לא יתעדכנו באופן אוטומטי בהתאם למדד עד 2028. זה מעניק יציבות ויכולת תכנון טובה יותר לטווח הקצר.

מתי כדאי להיעזר בעורכת דין מקרקעין?

מומלץ להיעזר בעורכת דין מקרקעין בעסקאות בשווי גבוה, עסקאות משפחתיות מורכבות, כאשר יש מספר נכסים בבעלות, בעת תכנון העברת נכסים לדור הבא, או כאשר יש הכנסות הוניות גבוהות. ההשקעה בייעוץ מקצועי יכולה לחסוך עשרות ומאות אלפי שקלים.

טיפים חשובים לחיסכון במס

• תכננו את עיתוי העסקאות בקפידה כדי למנוע תקופות חפיפה שעלולות לפגוע בזכאות לפטורים
• בדקו תמיד את ההיסטוריה המיסויית שלכם לפני כל עסקה כדי להבין את המצב המיסויי הנוכחי
• שקלו העברת חלקים מנכסים לילדים כמתנה לפני עסקאות גדולות כדי לחסוך במס רכישה
• תעדו בקפידה את כל ההוצאות הקשורות לנכס שיכולות להיחשב כהוצאות מוכרות לצורך חישוב מס שבח
• בעסקאות משפחתיות, וודאו שכל בני המשפחה מבינים את ההשלכות המיסויות של העסקה
• שמרו על כל המסמכים הקשורים לרכישה ושיפוצים לצורך חישובי מס עתידיים
• בעת השכרת דירה, עקבו אחר ההכנסות החודשיות כדי להישאר בתוך תקרות הפטור

סיכום: הערך הממשי של תכנון מס מקצועי

לאחר 14 שנות עבודה במשרד שלי, אני יכולה לומר בביטחון שעורכת דין מקרקעין מומחית אינה רק מטפלת בעסקה, היא חוסכת ללקוח כספים גדולים, ולעתים קרובות סכומים החורגים בהרבה מעלות שירותה. אני עושה זאת על ידי הבנה עמוקה של מדרגות המס הנוכחיות והקרובות, זיהוי של אפשרויות פטור וגמישויות בחוק, תכנון של סדר האירועים וזמנים להשיג יעדים מיסויים.

בנוסף, אני משתמשת בכלים יצירתיים כגון העברות מתנה, פיצול בעלות ופריסת מס. אני בודקת בקפידה את ההיסטוריה המיסויית של הלקוח וסטטוס התא המשפחתי, ומנהלת תיקיות טכניות עם רשות המסים בצורה מקצועית.

בשנת 2025, כשמערכת המיסוי על נדל״ן בישראל מתמודדת עם מדרגות מס מוקפאות, כללים חדשים על רווחי שערוך ומס יסף נוסף על הכנסות הוניות גבוהות, הערך של עורכת דין מקרקעין בעלת ידע מעודכן הוא קריטי עוד יותר. המשפחות, המוכרים והקונים שעושים את המאמץ להיעזר בעורכת דין מנוסה במקום לנסות לנהל עסקאות בעצמם, הם לעתים קרובות חוסכים חיסכון משמעותי, בעתים קרובות עשרות אלפי שקלים בעסקה בודדת.

אם אתם עומדים בפני עסקת נדל״ן, אני ממליצה לכם לא להסתכן ולהיעזר בייעוץ מקצועי. ההשקעה בעורכת דין מקרקעין מנוסה יכולה להחזיר את עצמה פי כמה וכמה, ולחסוך לכם לא רק כסף אלא גם זמן, מתח ובעיות עתידיות עם רשויות המס.

המאמר נכתב בעזרת AI